可抵个人所得税的养老金缴款
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通过缴纳个人养老金（super）并将金额申报为税收抵扣，您可能能够少缴税并增加养老金投资。
该策略如何运作？
如果您进行个人养老金缴款，可以申报该缴款为税收抵扣，从而降低应税收入。该缴款通常将在养老金内按优惠税率（最高15%）缴税，而不是您的边际税率（最高可达47%）。根据您的情况，该策略可能带来高达32%的税收节省，并帮助您增加养老金。
如何申报抵扣？
要符合将养老金缴款申报为税收抵扣的资格，您需在规定时间内向您的养老金公司提交有效的“意向通知”表格。此外，在您完成纳税申报、开始领取养老金、或从作出个人缴款的基金提取或转移资金之前，您还需要获得养老金公司的确认。
确保您能充分利用抵扣
一般来说，如果申报抵扣金额将应税收入降至免税门槛以下，通常不适合此策略。这是因为您在养老金缴款上支付的税额可能会高于通过申报抵扣所节省的税款。
其他关键注意事项
• 个人可抵扣缴款计入您的年度税务优惠养老金缴纳上限。2024/25财年的上限为$30,000，若您在过去五个财年内未用完全部的缴款上限且符合“追赶”缴款资格，您的上限可能更高。如果超出上限，将有税务影响和处罚。• 只有在符合某些条件时才能提取养老金。• 若您为雇员，另一种有效的养老金增长方式是通过“薪金牺牲”进行缴款。
案例分析
55岁的Bob是一位自雇人士，年收入为$80,000，边际税率为32%（含医保征费）。他计划在10年后退休，并希望增加退休储蓄。在与财务顾问沟通后，他决定进行$10,000的个人养老金缴款并申报为税收抵扣。通过这种策略，他将增加养老金余额。此外，申报缴款为税收抵扣后，净税收节省将达到$1,700。若申报税收抵扣，他的净缴款（扣除税款）为$8,500被投资到养老金中；若不申报，则全额$10,000将投资到养老金，但没有相应的收入税节省。
详情 仅作个人缴款 作个人缴款并申报抵扣个人养老金缴款 $10,000 $10,000应税收入 $80,000 $80,000减去养老金抵扣 无 ($10,000)应税收入（申报抵扣后） $80,000 $70,000应缴税和医保征费 $16,388 $13,188税收节省 无 $3,200减去15%可抵扣缴款税 无 ($1,500)净税收节省 无 $1,700
薪金牺牲缴款
如果您是雇员，可以与雇主协商将部分税前工资投入养老金，这称为“薪金牺牲”。如同进行个人可抵扣缴款一样，薪金牺牲也可以有效增加养老金储蓄。然而，在决定采用该策略之前需考虑一系列问题。您的财务顾问可以帮助您确定是否应选择薪金牺牲，或将其与个人可抵扣缴款结合使用。