年收入超过25万澳元，退休前应该考虑哪些税务策略？
年收入超过25万澳元，真正应该关注的是什么？对于很多成功的澳洲专业人士和企业主来说，50岁以后往往是职业生涯收入最高的阶段。他们可能是：• 医生、律师、会计师及其他专业人士 • 企业主 • 高级管理人员 • 自雇人士 • 高收入双职工家庭 • 拥有大量投资资产的投资者 到了这个阶段，他们通常已经不只是拥有一份高收入。同时可能还拥有：• Super退休金 • 股票及ETF • 投资房 • 现金及定期存款 • Family Trust • 自己的生意 • 其他投资资产 所以，当年收入达到25万、30万甚至更高时，真正值得考虑的问题已经不只是：「今年怎样少交一点税？」更重要的问题应该是：「未来5–10年，我应该怎样安排自己的收入、Super、投资和资产，才能更有效率地进入退休阶段？」对于接近退休的高收入人士来说，退休前这几年往往是非常重要的财富规划时期。以下是几个值得认真考虑的方向。________________________________________1. 重新检视您的Super供款策略对于高收入人士来说，Super仍然可能是一个非常重要的长期财富累积工具。Concessional Contributions（税前供款）可以包括：• 雇主Super供款 • Salary Sacrifice • 符合条件的个人税前供款 从2026年7月1日起，一般Concessional Contributions年度上限为 $32,500。但对于高收入人士来说，还有另一个需要考虑的问题：Division 293 Tax如果您的相关收入和Concessional Contributions达到规定条件，部分Super供款可能需要缴纳额外的15% Division 293 tax。这并不代表：「收入超过25万，就不应该再供Super。」事情并没有这么简单。Super仍然可能具有长期税务优势。真正应该考虑的是：「在考虑Division 293之后，增加Super供款对我的长期退休规划是否仍然有意义？」对于不同的人，答案可能完全不同。
2. 不要忽略Carry-forward Concessional Contributions如果您过去几年没有充分利用Concessional Contributions额度，在符合条件的情况下，可能有机会利用以前未使用的额度。这对于一些50多岁的高收入人士尤其值得关注。例如，一个人40多岁的时候可能没有特别重视Super。因为当时：• 刚买房 • 有房贷 • 子女正在上学 • 需要支付家庭开支 • 正在发展自己的事业 所以Super供款并没有做到最大化。到了50多岁以后：收入增加了。房贷可能已经还清。子女也逐渐独立。这时候就可以重新检视：「过去有没有没有使用的Concessional Contributions额度？」如果符合相关条件，这可能成为退休前增加Super资产的一个机会。但需要注意的是，Super余额、过去未使用的额度、当年的供款以及Division 293，都需要放在一起考虑。不能只看其中一个数字。
3. 大额资本利得，不一定什么时候卖都一样这是很多高资产家庭容易忽略的地方。假设您拥有：• 一套很多年前购买的投资房 • 一大笔股票投资 • ETF投资组合 • 一项已经大幅升值的资产 • 或者未来准备出售自己的生意 这些资产可能已经产生了非常可观的未实现资本利得。问题就变成：「应该什么时候卖？」而不仅仅是：「要不要卖？」例如：如果您目前每年工资收入是$300,000，同时出售一项产生较大资本利得的投资，那么这笔资本利得可能叠加在您较高的应税收入之上。但是退休以后，您的收入结构可能完全不同。这并不意味着：「所有资产都应该等到退休以后才卖。」市场情况、投资回报、现金流以及投资目标都需要考虑。但是，如果您知道未来几年可能需要出售资产，那么CGT应该在出售之前就开始规划，而不是签了合同以后才考虑。
4. 提前规划从「高收入」到「退休收入」的转换退休最大的变化之一，并不只是年龄。而是：收入来源发生了变化。工作期间，您的收入可能来自：• 工资 • 企业收入 • 雇主Super • 投资收入 • 租金 • Capital Gains 退休以后，收入可能变成：• Account-Based Pension • Super • 投资组合 • 租金 • 现金及定期存款 • 如果符合条件，也可能包括政府退休金 所以退休并不是简单地：「停止工作。」而是：「从一个高收入阶段，进入一个新的财富使用阶段。」这时候需要重新考虑：• 什么时候退休？ • 什么时候开始领取Pension？ • 每年需要多少钱？ • Super应该如何配置？ • 投资组合应该产生多少收入？ • 需要保留多少现金？ • 哪些资产应该继续增长？ • 哪些资产可以逐渐变现？ 这些决定其实应该在退休前几年开始规划。
5. 您现在的资产持有结构，还适合退休后的生活吗？高收入人士和企业主通常拥有比较复杂的资产结构。例如：• 个人名下资产 • 配偶名下资产 • Joint ownership • Super • SMSF • Family Trust • 公司 • 投资房 这些结构可能是在10年前甚至20年前建立的。当时可能非常适合。但现在您的情况可能已经完全不同。例如：• 收入增加了 • Super大幅增长 • 投资组合扩大 • 子女已经成年 • 生意准备出售 • 投资房有很大的资本利得 • 退休越来越近 这时候值得问一个问题：「我现在持有这些资产的方式，是否仍然适合未来10–20年？」当然，重新调整资产结构并不一定是正确答案。因为改变结构本身可能涉及税务、法律及交易成本。重点是：应该定期检视，而不是因为多年前这样安排过，就一直维持不变。
那么，年收入超过25万的人应该特别注意Division 293吗？答案是：应该了解，但不要只看这个数字。很多人误以为：「我的工资超过$250,000，所以我一定要缴Division 293。」实际上，Division 293的计算并不只是简单看工资。它涉及特定的收入计算方式以及相关Super供款。例如，一个人的工资是$250,000，和另一个人的工资也是$250,000，但两个人的投资收入、应税收入及Super供款情况不同，最终的Division 293结果也可能不同。所以，对于高收入人士来说，不能简单地认为：「有Division 293 = 不应该再供Super。」更合理的做法是把：收入 + Super余额 + Super供款 + 税务 + 退休时间 + 投资资产放在一起考虑。
一个简单案例我们来看Michael的情况。Michael今年55岁。他的年收入约为：$300,000同时拥有：• Super：$1.1 million • 股票：$400,000 • 现金：$200,000 • 自住房：$2 million • 没有房贷 他的目标是：60岁左右退休。从表面上来看，Michael的财务状况非常不错。但在退休前5年，他仍然有很多问题需要考虑。Super他是否应该继续增加Super供款？Division 293会产生多大的影响？过去有没有未使用的Concessional Contributions额度？
股票他的股票组合中有大约$150,000的未实现资本利得。应该全部卖掉吗？还是逐步调整投资组合？
退休退休以后每年需要多少钱？什么时候开始领取Pension？多少资产应该放在Super里面？多少应该保留在Super之外？
税务哪些交易应该在仍然有$300,000收入的时候完成？哪些交易是否可以考虑在退休以后进行？
这些问题没有一个可以只看Michael的工资就回答。真正需要分析的是：Michael整个家庭的资产、收入、税务情况以及退休目标。
最大的错误：等到退休那一年才开始规划这是我们经常看到的问题。有些人到了60多岁才第一次认真问：「我马上退休了，现在应该怎么办？」但到了这个时候，很多重要的决定已经发生了。例如：• 投资房已经产生大量资本利得 • 股票组合已经非常庞大 • Super余额已经很高 • 资产结构已经固定多年 • 企业已经准备出售 • 退休时间已经非常接近 能够调整的空间自然会减少。相比之下，如果在退休前5–10年开始规划，通常拥有更多时间。可以逐步考虑：• Super供款策略 • 投资组合调整 • CGT规划 • 资产结构 • 退休收入 • Pension策略 • 税务规划 • 财富传承 好的退休规划，并不是退休当天才开始。而是在退休前几年就逐渐完成。
税务规划，并不是「完全不交税」这是一个非常重要的观念。好的税务规划，不一定是：「今年交的税越少越好。」有时候，为了一个更好的长期结果，今年多交一点税反而是合理的。例如：您可能选择继续持有一项优质投资，因为它能够产生稳定收入。或者选择出售一项已经不适合自己的投资，即使因此产生资本利得税。又或者，即使存在Division 293 tax，增加Super供款仍然符合您的长期退休目标。所以，真正的目标不是：「怎样把今年的税降到最低？」而是：「在合法合规的前提下，怎样让税务、投资和退休规划达到更好的长期平衡？」
收入最高的几年，也可能是最值得规划的几年如果您目前年收入超过$250,000，而且距离退休还有5–10年，那么您可能正处于人生中非常重要的财富规划阶段。您可能已经拥有：• 较高收入 • 大量Super • 投资房 • 股票 • 现金 • Family Trust • 生意 同时，您还拥有一个非常宝贵的东西：时间。所以，与其只问：「今年怎么少交一点税？」不如问：「我退休的时候，希望自己的财务状况是什么样？从现在到退休，我应该做哪些事情才能达到这个目标？」这才是更有价值的退休规划问题。
总结对于年收入超过25万澳元的高收入人士来说，退休前的税务规划远远不只是「多供一点Super」。值得重点考虑的包括：1. Super供款策略2. Division 293税3. Carry-forward Concessional Contributions4. Capital Gains及出售资产的时间5. 投资资产的持有结构6. 从工作收入转向退休收入的规划7. Pension及退休收入策略8. 财富传承及遗产规划当然，并不存在一个适合所有人的「最佳策略」。真正合适的方案，需要根据您的：• 收入 • Super余额 • 投资资产 • 房产 • 家庭情况 • 退休时间 • 税务状况 • 长期目标 综合判断。
Prudence Financial 可以如何帮助您在Prudence Financial，我们认为税务规划不应该独立于投资和退休规划。对于接近退休的高收入人士，我们会从整体角度考虑：• 当前收入 • Super退休金 • 投资组合 • 房产 • 现金流 • 税务情况 • 退休目标 • 投资风险 • 财富传承 然后考虑这些不同部分应该如何互相配合，形成一个长期的财富规划策略。如果您年收入超过$250,000，并计划在未来5–10年退休，那么现在可能正是开始认真规划的时候。不要等到最后一份工资到账以后，才开始思考退休。您收入最高的这些年，也可能是为未来退休生活做准备最有价值的几年。
本文仅提供一般性信息，并没有考虑任何个人的具体目标、财务状况或需求。税务及Superannuation相关法律和规定可能发生变化，本文所讨论的策略并不一定适合所有人士。在采取任何行动之前，应根据个人情况考虑获取专业的财务及税务意见。
2. 不要忽略Carry-forward Concessional Contributions如果您过去几年没有充分利用Concessional Contributions额度，在符合条件的情况下，可能有机会利用以前未使用的额度。这对于一些50多岁的高收入人士尤其值得关注。例如，一个人40多岁的时候可能没有特别重视Super。因为当时：• 刚买房 • 有房贷 • 子女正在上学 • 需要支付家庭开支 • 正在发展自己的事业 所以Super供款并没有做到最大化。到了50多岁以后：收入增加了。房贷可能已经还清。子女也逐渐独立。这时候就可以重新检视：「过去有没有没有使用的Concessional Contributions额度？」如果符合相关条件，这可能成为退休前增加Super资产的一个机会。但需要注意的是，Super余额、过去未使用的额度、当年的供款以及Division 293，都需要放在一起考虑。不能只看其中一个数字。
3. 大额资本利得，不一定什么时候卖都一样这是很多高资产家庭容易忽略的地方。假设您拥有：• 一套很多年前购买的投资房 • 一大笔股票投资 • ETF投资组合 • 一项已经大幅升值的资产 • 或者未来准备出售自己的生意 这些资产可能已经产生了非常可观的未实现资本利得。问题就变成：「应该什么时候卖？」而不仅仅是：「要不要卖？」例如：如果您目前每年工资收入是$300,000，同时出售一项产生较大资本利得的投资，那么这笔资本利得可能叠加在您较高的应税收入之上。但是退休以后，您的收入结构可能完全不同。这并不意味着：「所有资产都应该等到退休以后才卖。」市场情况、投资回报、现金流以及投资目标都需要考虑。但是，如果您知道未来几年可能需要出售资产，那么CGT应该在出售之前就开始规划，而不是签了合同以后才考虑。
4. 提前规划从「高收入」到「退休收入」的转换退休最大的变化之一，并不只是年龄。而是：收入来源发生了变化。工作期间，您的收入可能来自：• 工资 • 企业收入 • 雇主Super • 投资收入 • 租金 • Capital Gains 退休以后，收入可能变成：• Account-Based Pension • Super • 投资组合 • 租金 • 现金及定期存款 • 如果符合条件，也可能包括政府退休金 所以退休并不是简单地：「停止工作。」而是：「从一个高收入阶段，进入一个新的财富使用阶段。」这时候需要重新考虑：• 什么时候退休？ • 什么时候开始领取Pension？ • 每年需要多少钱？ • Super应该如何配置？ • 投资组合应该产生多少收入？ • 需要保留多少现金？ • 哪些资产应该继续增长？ • 哪些资产可以逐渐变现？ 这些决定其实应该在退休前几年开始规划。
5. 您现在的资产持有结构，还适合退休后的生活吗？高收入人士和企业主通常拥有比较复杂的资产结构。例如：• 个人名下资产 • 配偶名下资产 • Joint ownership • Super • SMSF • Family Trust • 公司 • 投资房 这些结构可能是在10年前甚至20年前建立的。当时可能非常适合。但现在您的情况可能已经完全不同。例如：• 收入增加了 • Super大幅增长 • 投资组合扩大 • 子女已经成年 • 生意准备出售 • 投资房有很大的资本利得 • 退休越来越近 这时候值得问一个问题：「我现在持有这些资产的方式，是否仍然适合未来10–20年？」当然，重新调整资产结构并不一定是正确答案。因为改变结构本身可能涉及税务、法律及交易成本。重点是：应该定期检视，而不是因为多年前这样安排过，就一直维持不变。
那么，年收入超过25万的人应该特别注意Division 293吗？答案是：应该了解，但不要只看这个数字。很多人误以为：「我的工资超过$250,000，所以我一定要缴Division 293。」实际上，Division 293的计算并不只是简单看工资。它涉及特定的收入计算方式以及相关Super供款。例如，一个人的工资是$250,000，和另一个人的工资也是$250,000，但两个人的投资收入、应税收入及Super供款情况不同，最终的Division 293结果也可能不同。所以，对于高收入人士来说，不能简单地认为：「有Division 293 = 不应该再供Super。」更合理的做法是把：收入 + Super余额 + Super供款 + 税务 + 退休时间 + 投资资产放在一起考虑。
一个简单案例我们来看Michael的情况。Michael今年55岁。他的年收入约为：$300,000同时拥有：• Super：$1.1 million • 股票：$400,000 • 现金：$200,000 • 自住房：$2 million • 没有房贷 他的目标是：60岁左右退休。从表面上来看，Michael的财务状况非常不错。但在退休前5年，他仍然有很多问题需要考虑。Super他是否应该继续增加Super供款？Division 293会产生多大的影响？过去有没有未使用的Concessional Contributions额度？
股票他的股票组合中有大约$150,000的未实现资本利得。应该全部卖掉吗？还是逐步调整投资组合？
退休退休以后每年需要多少钱？什么时候开始领取Pension？多少资产应该放在Super里面？多少应该保留在Super之外？
税务哪些交易应该在仍然有$300,000收入的时候完成？哪些交易是否可以考虑在退休以后进行？
这些问题没有一个可以只看Michael的工资就回答。真正需要分析的是：Michael整个家庭的资产、收入、税务情况以及退休目标。
最大的错误：等到退休那一年才开始规划这是我们经常看到的问题。有些人到了60多岁才第一次认真问：「我马上退休了，现在应该怎么办？」但到了这个时候，很多重要的决定已经发生了。例如：• 投资房已经产生大量资本利得 • 股票组合已经非常庞大 • Super余额已经很高 • 资产结构已经固定多年 • 企业已经准备出售 • 退休时间已经非常接近 能够调整的空间自然会减少。相比之下，如果在退休前5–10年开始规划，通常拥有更多时间。可以逐步考虑：• Super供款策略 • 投资组合调整 • CGT规划 • 资产结构 • 退休收入 • Pension策略 • 税务规划 • 财富传承 好的退休规划，并不是退休当天才开始。而是在退休前几年就逐渐完成。
税务规划，并不是「完全不交税」这是一个非常重要的观念。好的税务规划，不一定是：「今年交的税越少越好。」有时候，为了一个更好的长期结果，今年多交一点税反而是合理的。例如：您可能选择继续持有一项优质投资，因为它能够产生稳定收入。或者选择出售一项已经不适合自己的投资，即使因此产生资本利得税。又或者，即使存在Division 293 tax，增加Super供款仍然符合您的长期退休目标。所以，真正的目标不是：「怎样把今年的税降到最低？」而是：「在合法合规的前提下，怎样让税务、投资和退休规划达到更好的长期平衡？」
收入最高的几年，也可能是最值得规划的几年如果您目前年收入超过$250,000，而且距离退休还有5–10年，那么您可能正处于人生中非常重要的财富规划阶段。您可能已经拥有：• 较高收入 • 大量Super • 投资房 • 股票 • 现金 • Family Trust • 生意 同时，您还拥有一个非常宝贵的东西：时间。所以，与其只问：「今年怎么少交一点税？」不如问：「我退休的时候，希望自己的财务状况是什么样？从现在到退休，我应该做哪些事情才能达到这个目标？」这才是更有价值的退休规划问题。
总结对于年收入超过25万澳元的高收入人士来说，退休前的税务规划远远不只是「多供一点Super」。值得重点考虑的包括：1. Super供款策略2. Division 293税3. Carry-forward Concessional Contributions4. Capital Gains及出售资产的时间5. 投资资产的持有结构6. 从工作收入转向退休收入的规划7. Pension及退休收入策略8. 财富传承及遗产规划当然，并不存在一个适合所有人的「最佳策略」。真正合适的方案，需要根据您的：• 收入 • Super余额 • 投资资产 • 房产 • 家庭情况 • 退休时间 • 税务状况 • 长期目标 综合判断。
Prudence Financial 可以如何帮助您在Prudence Financial，我们认为税务规划不应该独立于投资和退休规划。对于接近退休的高收入人士，我们会从整体角度考虑：• 当前收入 • Super退休金 • 投资组合 • 房产 • 现金流 • 税务情况 • 退休目标 • 投资风险 • 财富传承 然后考虑这些不同部分应该如何互相配合，形成一个长期的财富规划策略。如果您年收入超过$250,000，并计划在未来5–10年退休，那么现在可能正是开始认真规划的时候。不要等到最后一份工资到账以后，才开始思考退休。您收入最高的这些年，也可能是为未来退休生活做准备最有价值的几年。
本文仅提供一般性信息，并没有考虑任何个人的具体目标、财务状况或需求。税务及Superannuation相关法律和规定可能发生变化，本文所讨论的策略并不一定适合所有人士。在采取任何行动之前，应根据个人情况考虑获取专业的财务及税务意见。
